Сотруднику выплатили материальную помощь. Материальная помощь сотруднику и порядок ее выплаты

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про то, что такое материальная помощь работникам предприятия.

Сегодня вы узнаете:

Что является материальной помощью работникам;
Какие существуют виды материальной помощи;
В каких случаях положена выплата материальной помощи бывшим сотрудникам.

Что представляет из себя материальная помощь работникам

Материальная помощь работникам – это предоставление помощи коллегам, которые столкнулись со сложными обстоятельствами, либо в их жизни происходят моменты, требующие дополнительных затрат.

Например, свадьба, похороны, рождение ребенка или причинение вреда здоровью на рабочем месте. Стоит отметить, что законодательство не обязывает работодателя осуществлять материальную поддержку работников. Зачастую он это делает на добровольной основе, включая в социальный пакет.

Работодатель самостоятельно вырабатывает форму выплат, их порядок, устанавливает временные рамки и уточняет на какой вид помощи может рассчитывать служащий. Данный порядок обязательно прописывается в коллективном либо в индивидуальном и подкрепляется приказом руководителя.

Документ о предоставлении материальной помощи работнику должен содержать точные формулировки и не допускать «размытости» понятий. Поскольку налоговые органы при проверке могут заподозрить и привлечь работодателя за попытку снизить налоговую базу.

Вне зависимости от размеров предприятия, от наличия больших и малых офисов, предоставление материальной помощи осуществляется в строгом соответствии с приказом руководства, и должно проходить одинаково для каждого служащего.

Выплаты назначаются после поступления от работника заявления, в котором он просит руководство в финансовой поддержке и указывает причины побудившие его обратиться за ней. Например, если работник женился, то к заявлению прикладывает копию свидетельства о заключении брака.

Стоит помнить, что выплаты работодателем носят единовременный характер. Они не могут назначаться постоянно и покрывать расходы работника. Вместе с тем они не являются мотивацией для сотрудника, как например, премирование, и не зависят от стажа его работы либо заслуг перед предприятием.

После поступления заявления от сотрудника, руководитель знакомится с его содержанием и принимает решение о назначении выплаты материальной помощи работникулибо отказывает в ней.

Если получен положительный ответ, то следующий шаг – это издание приказа. В документе содержится подробная информация о том, какую сумму, в какой срок и на каких основаниях необходимо направить сотруднику. В приказе также должна иметься ссылка на внутренний документ предприятия, подтверждающая, что организация действует согласно установленным правилам, а также источник выплаты. Например, за счет полученной прибыли.

Виды материальной помощи сотрудникам

Как отмечалось ранее, оказание материальной помощи работнику – это личное дело работодателя. Он издает локальный документ, на который опирается в решении вопросов о помощи сотрудникам. В Законодательстве нет точного определения и порядка, регламентирующего выплаты.

Но несмотря на это существует классификация видов материальной помощи:

По периодичности предоставленных сумм : периодические либо единовременные. Например, если на производстве работник получил травму, которая повлекла его нетрудоспособность на определенный период времени, то руководством может быть принято решение о назначении ему выплат с определенной периодичностью до наступления факта выздоровления.
В зависимости от формы выплаты. Пожалуй, то в какой форме будет оказана помощь работнику – это один из главных вопросов. Материальная помощь не всегда носит денежный характер. В ее качестве выступают и нематериальные блага. Например, продукты питания, выделение транспортного средства или любые другие вещи, которые необходимы в каждой конкретной ситуации.
В зависимости от назначения: целевая или нецелевая.Материальная помощь, поступающая на конкретные цели, называется – целевой . Она выплачивается работнику согласно действующему локальному акту, и представляется в качестве разовой выплаты. Обычно они приурочены к значимым событиям в жизни работника. Например, смерть близкого родственника или рождение ребенка. Кроме того, работодатели часто прибегают именно к целевым выплатам. Продиктовано это тем, что такие суммы подвергаются льготному налогообложению, и с них не удерживаются обязательные сборы в различные социальные фонды. Что касается нецелевой материальной помощи, то при ее назначении, в документах не указывают конкретной цели использования. Например, затруднительное материальное положение работника. Стоит также отметить, что суммы выплаченные в данной ситуации будут невелики. Связано это с тем, что нецелевые выплаты подвергаются налогообложению по стандартной ставке. Кроме того, получение такой помощи должно быть продиктовано крайне сложной ситуацией работника.

Случаи предоставления материальной помощи бывшим сотрудникам

Предприятие рассматривает возможность выплаты материальной помощи бывшему работнику,если такое условие прописано в коллективном договоре. Никакие другие законодательные акты не могут обязать работодателя содержать работника после увольнения.

В Трудовом Кодексе содержится ст. 8, в которой говорится, что работодатель сам издает внутренний документ, в котором прописываются все нюансы по выдаче материальной помощи. Нарушать регламент такого документа у работодателя нет права.

Работодатель поддерживает бывших работников в случаях:

Если работник, имеет внушительный стаж работы на данном предприятии и ушел на заслуженную пенсию. Работодатель может принять участие в судьбе такого работника. Например, помочь в случае смерти одного из членов семьи.
Если бывший работник оказался в крайне затруднительном положении, вследствие стихийных бедствий либо при террористическом нападении.
Если бывший сотрудник не может приобрести необходимые лекарства, или позволить санаторно-курортное лечение.

Данный список не является исчерпывающим. Он может быть дополнен любыми другими ситуациями по желанию работодателя.

Для того чтобы воспользоваться материальной помощью, бывший сотрудник должен обратиться к руководству с соответствующим заявлением. Допускается произвольная его форма. Как и положено, к заявлению прикладываются документы, подтверждающие сложность ситуации, в которой оказался бывший сотрудник.

Деньги, выделяемые для того работника, могут быть истребованы из нераспределенной прибыли, или оформлены как прочие расходы. Если выплаты не являются текущими, то собирает общее собрание, на котором принимается решение о возможности выделения части денежных средств на оказание материальной помощи.

Если же сумму выплат могут покрыть текущие расходы, то руководитель имеет право самостоятельно принять решение о возможности оказания помощи. После принятия соответствующего решения, руководитель подписывает приказ.

Что касается точных сроков от момента рассмотрения заявления до получения денежной поддержки, то определить количество дней невозможно. Если коллективный трудовой договор либо иной локальный документ не содержит конкретных дат, то они могут быть любыми.

Не стоит забывать, что оказание материальной помощи носит добровольный характер.

При оказании помощи бывшему сотруднику для работодателя остается актуальным вопрос налогообложения. Хотя законодательство не контролирует процесс предоставления денежной поддержки, однако оно проверяет правильность уплаты налогов.

В Налоговом Кодексе РФ говорится, что от обложения освобождаются суммы, выплаченные работникам, в размере менее 4000 рублей в год. От уплаты в страховые фонды, освобождаются компенсации, выплаченные бывшему работнику, который оказался в сложной ситуации по причине террористического акта либо стихийного бедствия (Ст. 422 НК РФ).

Во всех остальных случаях нет никаких льготных условий, даже если сотрудник бывший. Наблюдаются некоторые послабления только в отношении лиц, которые вышли на пенсию по причине инвалидности.

В таблице приводится уточнение по видам помощи:

Вид материальной помощи	Уточнение
Помощь при стихийных бедствиях, пожар, наводнение и т. д.	Не облагается налогом в случае смерти работника. Размер выплат не ограничен
Смерть членов семьи работника, в том числе и бывшего	Налогом не облагается, размер любой
Террористический акт на территории РФ	Налогом не облагается, если в результате террористических действий наступила смерть работника, размер выплат любой
Рождение либо усыновление ребенка	Налогом не облагается. Размер составляет 50 000 рублей на каждого ребенка. Обратиться следует в первый год после рождения либо усыновления
Выход на пенсию по возрасту либо инвалидности	Необлагаемая сумма составляет менее 4000 рублей в год

Материальная помощь в связи со смертью работника

Законодательство обязывает работодателя оказать материальную помощь семье сотрудника, который умер.

Единственный нюанс – умерший должен был быть официально трудоустроен в организации.

Не важно к какой форме собственности относится предприятие, на котором трудился умерший, будь то , или , на плечи работодателя ложится бремя по выплате пособия на погребение, также подлежит выплате последняя заработная плата сотрудника и материальная помощь его семье. Эти суммы выплачиваются гражданину РФ, имеющему официальный трудовой договор.

Как отмечено в законодательстве, смерть сотрудника – это веское основание прекращения трудовых отношений. Причем, в данном случае не зависящее от воли сторон. Поводом для расторжения договора служит предъявление свидетельства о смерти работника, установленного образца, либо документа о признании его в качестве умершего. Днем прекращения трудовых отношений станет день смерти сотрудника.

Согласно действующему законодательству, последняя заработная плата умершего сотрудника в обязательном порядке выплачивается родственникам. Бухгалтерский отдел проводит необходимые вычеты, и делает расчет на день смерти работника. Оформляются такие выплаты на тех родственников, которые проживали вместе с умершим. Это жена, дети или родители.

Что касается возможных компенсаций и премий, то они также уплачиваются с окладом. Если бывший сотрудник имел неиспользованные дни отпуска, то бухгалтер делает перерасчет и компенсирует. В случае если умерший сотрудник брал отпускные дни авансом, то перерасчет за неотработанные дни не делается.

За выплатой соответствующих сумм, родственникам умершего необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и предоставить документы, подтверждающие факт смерти. Не лишними станут бумаги, подтверждающие факт родства с бывшим сотрудником, и доказывающие, что покойный проживал вместе с ними.

Заявитель приносит пакет документов и предъявляет документ, удостоверяющий его личность. Заявление на получение выплат не имеет установленного образца, допускается его написание в произвольной форме. В срок не более недели работодатель изучает пакет документов, и обязан предоставить необходимую сумму заявителю.

У родственников умершего сотрудника имеется установленный законом срок для получения выплат от работодателя. Он составляет четыре месяца со дня смерти умершего. Если по истечении такого срока обращения не было, то причитающиеся денежные средства умершего работника переводятся в общую налоговую базу. И получить эти деньги, родственники смогут уже после обращения к нотариусу, которому поступает дело о наследстве умершего работника.

Близкие родственники, проживавшие вместе с умершим членом семьи, могут рассчитывать на материальную помощь не только от работодателя покойного, но и получить ее на своей работе. Однако, такие выплаты не являются обязательными, и их наличие, так же как и размер целиком зависит от желаний и возможностей работодателя. Не стоит забывать, что на каждом предприятии действуют свои правила по осуществлению компенсаций своим работникам.

Что касается пособия на погребение покойного сотрудника, то родственнику, осуществляющему организационную работу связанную с похоронами, положена выплата. Она имеет фиксированный размер и составляет в среднем от 6000 рублей. Стоит также отметить, что в каждом регионе установлен свой размер выплаты на погребение.

Правом оформить деньги наделяются не только родственники, ими могут быть и дальние родственники или сотрудники социальной помощи, в случае если человек был одиноким. Местом обращения станут различные органы.

Например, если умерший работал, то обратиться нужно к работодателю, если пенсионер – в Пенсионный фонд и т. д. Стоит отметить, что в случае предоставления денег на погребение, получателю необходимо принести требующийся пакет документов, заполнить заявление, которое имеет установленный законом образец, и представить номер счета, на который будут перечислены деньги.

Что касается уплаты налогов с таких выплат, то суммы получаемые родственниками по месту работы умершего налогом не облагаются. Потому как между работодателем и ими нет никаких договорных отношений. Однако, в законодательстве есть отметка о том, что любая финансовая помощь, оказанная родственникам умершего, не должна облагаться налогом.

Материальная помощь - это единовременная денежная выплата. По нынешним законам Российской Федерации, мат. помощь, заверенную в трудовом договоре, можно приравнять к заработной плате — эта выплата так же облагается всеми налогами и отчислениями. Если же о выплатах никак не упоминается в трудовом договоре, то относится она к нереализованным расходам, а это значит, что и учитываются они как «Прочие расходы».

Согласно п. 23 ст. 270 НК РФ, любая материальной помощь не может быть признанной, как расходы в целях исчисления налога на прибыль. Финансовые денежные вложения страховых взносов на обязательное соц. страхование от каких-либо несчастных случаев на предприятии или же проф. заболеваний входят в группу «Прочие расходы», связанные с производством и реализацией, согласно ст. 264 и 272 НК РФ. Существующие финансы могут быть признаны прочими расходами для целей налогообложения по налогу на прибыль в их момент начисления.

Избежать налогов можно, получая мат. помощь для оплаты медицинских услуг (обязательны документы с подтверждением на требуемые расходы).

Также стоит заметить небольшой плюс: такая помощь не обязательно выдается только сотрудникам предприятий — она может быть выдана бывшим сотрудникам и даже посторонним лицам.

В каких случая назначается материальная помощь работнику?

Получить материальную помощь можно по собственному заявлению с прилагающимися к нему необходимыми документами или же справками. К примеру, при просьбе выдачи мат. помощи во время больничного сотрудник должен предоставить соответствующие справки о болезни и диагнозе, а также чек за оплату реабилитации личности.

Существуют следующие виды материальной помощи работнику:

мат. помощь сотруднику предприятия, у которого возникают проблемы со здоровьем;
помощь работнику, у которого случается непредвиденный финансовый кризис;
в случае, если у сотрудника происходит какое-либо жизненно важное событие, требующее немалых финансовых затрат (например, материальная помощь родственникам умершего сотрудника, рождение ребенка, свадьбы и прочее);
материальная помощь сотруднику к отпуску.

Обычно такие выплаты проходят в индивидуальном порядке. К тому же эти деньги не могут быть выданы в качестве компенсации за финансовые потери работника, не связанные с предприятием.

Форма заявления на оказание материальной помощи работнику

Итак, разберемся, как оформить материальную помощь сотруднику. Прежде всего, нужно составить заявление. В заявлении необходимо обязательно указать причину, по которой вы нуждаетесь в мат. помощи. Обстоятельства для получения финансовой помощи, исходя из которых работник может написать заявление, возможны самые различные (например, материальная помощь сотруднику на лечение, в связи с рождением ребенка, свадьбой, похоронами, выходом на пенсию и пр.).

Не забывайте, что при заполнении своего заявления должны быть обязательно приложены документы или справки, которые могут засвидетельствовать конкретные обстоятельства. Также необходимо помнить, что финансовая помощь имеет единовременный характер и не имеет никакой связи с исполнением своих трудовых обязательств работником.

Размер материальной помощи зависит от основания (причины) оказания материальной помощи. В наше время максимальный размер мат. помощи для имеющих причины ее получать не ограничен:

для категорий, указанных в пунктах 2-21, не может быть свыше 5 размеров основной заработной платы;
для категорий, указанных в пунктах 22-24, вычисляется с учетом фактических расходов по предъявлению нужных документов, указывающих количество затрат.

Образец. Заявление с просьбой об оказании МП

||||||||||||
Директору ООО «компания»
Лагунову М.В.
От Купрунова К.Р.
Замдиректора фирмы
ЗАЯВЛЕНИЕ
В связи со смертью родного брата 19 сентября 2014 года (Купрунова Евгения Романовича)
прошу оказать мне материальную помощь.

Прилагаю: копию о свидетельстве смерти данной особы.
24 сентября 2014 года К.Р. Купрунов
Подпись _____
|||||||||||

Приказ о выплате материальной помощи работнику

После согласия директор оформляет приказ на выдачу материальной помощи сотруднику.

Размер денежной помощи зависит от произошедшего инцидента, из-за которого работник в ней нуждается.

Также, если в трудовом договоре ничего не говорится о выплате финансовой помощи, то сумма может обговариваться с директором предприятия или всем коллективом. В том случае если используется чистая прибыль, основной результат выносят учредители этой компании.

И только после этого можно издавать приказ об оказании материально помощи.

Обычно такой приказ составляют произвольно, ведь в РФ утвержденной формы все еще нет.
В приказе обязательно указывать следующее :

размер выдаваемой помощи;
срок, за который она будет выдана на 100%;
источник, из которого поступают выплаты.

Образец. Приказ об оказании материальной помощи

|||||||||||||||||
ПРИКАЗ № 8-к
о выплате материальной помощи по случаю смерти в семье

В связи со смертью 19 сентября 2014 года родного брата у замдиректора фирмы ООО «Компания»Крупова Кирила Романовича, а также на основании пункта 2.3 Положения о выплате материальной помощи сотрудникам ООО «Компания», утвержденного приказом от 13 января 2014 года№ 1-17,

ПРИКАЗЫВАЮ

1. Выплатить Крупнову Кирилу Романовичу единовременную помощь по случаю смерти родного брата в размере 30 000 рублей в срок до 1 декабря 2014 года включительно.

2. Ответственным за расчет и выплату материальной помощи назначить главного бухгалтера Петрову Н. А.

Прилагать: копия о свидетельстве смерти брата от 19 сентября 2014 года № ГК-АБ 22414432, выданного Дубровским отделом ЗАГС по г. Санкт-Петербург.
Генеральный деректор

ООО «Компания» _____ М. В. Лагунов

С приказом ознакомлен: 30. 09. 14 ________ / Петров Н. А./

С приказом ознакомлен: 30. 09. 14 ________ / Корепов А. Н./
||||||||||||||

Приказ о выдачи подарков работнику

ИП, а также руководитель имеют возможность дарить работникам на своем предприятии подарки к праздничным дням, по поводу рождения ребенка, бракосочетания или, скажем, выхода на пенсию. Кроме того, не редко приятно дарить детям подарки на Новый год, что вполне может сделать руководитель.

На данный момент максимальный рубеж выдачи финансовых привилегий составляет не более чем 4000 рублей в течении года на одного человека.

При выдаче подарков НДФЛ не удерживается (п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Естественно страховые взносы на такие поощрения не нужно начислять, даже выданных деньгами, но только при том условии, что предприятие составило с сотрудником письменный договор дарения, а сам подарок не предусмотрен трудовым или коллективным договором.

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества.

Поддерживать наиболее незащищённые слои населения в тяжёлые моменты их жизни является одной из основных функций Правительства. Государство ежегодно разрабатывает новые программы, направленные на повышение уровня жизни всех без исключения граждан – увеличивает пенсии до прожиточного минимума, назначает пособия и предлагает заключать социальные контракты. Основной правовой акт страны – Конституция – обязывает Правительство помогать гражданам в обеспечении их потребностей и поддерживать здоровье населения. Помимо различных льгот и компенсаций, люди при определённых обстоятельствах могут рассчитывать на то, что им будет оказана материальная помощь в связи с тяжелым материальным положением. Рассмотрим какие выплаты предусмотрены в 2019 году.

Что называется материальной помощью

Материальная поддержка оказывается тем, кто обращается за ней, написав соответствующее заявление. Обычно она предоставляется только один раз, чтобы поддержать человека в нелёгкую минуту. Под материальной поддержкой понимается безвозмездная денежная помощь лицам, относящимся к нуждающимся категориям граждан, у которых появились трудности с деньгами из-за возникновения непредвиденных обстоятельств.

Положение о предоставлении материальной помощи сотрудникам предприятий

Существует специально разработанное положение, которое регулирует процедуру оказания финансовой помощи обратившимся сотрудникам предприятий. Согласно этому положению, официально трудоустроеннный работник может подать заявление на оказание ему материальной помощи, которое будет рассмотрено собранной для этого случая комиссией, членами которой являются служащие этого же предприятия. При вычислении размера выплаты учитываются оклад работника и ситуация, которая повлияла на материальное положение гражданина.

Бывает и иная форма материальной поддержки нуждающихся – предоставление единовременной выплаты от государства. В текущем году величина пособия равна 4 000 рублей.

Каким категориям граждан полагается материальная помощь, и при каких
обстоятельствах её можно получить

Законом определены категории заявителей, просьба которых о выплате им единовременной финансовой помощи может быть удовлетворена:

пенсионеры старше 65 лет;
малообеспеченные граждане и семьи;
официально трудоустроенные сотрудники компаний;
военнослужащие;
студенты, чьи мать или отец получил инвалидную группу;
учащиеся ВУЗов, имеющие инвалидность;
люди с ограниченными возможностями;
дети, чьи родители не достигли возраста 18 лет;
многодетные родители.

Также за помощью могут обратиться беременные сотрудницы, испытывающие нужду в деньгах в связи с приближающимися родами. В коллективном договоре компании могут быть указаны и иные случаи, когда работник может обратиться за единовременной выплатой. Это может быть не только сложное материальное положение, но и, к примеру, празднование юбилея.

Кто имеет право обратиться за материальной помощью

Что касается именно сложного финансового положения, ввиду которого граждане вынуждены просить о материальной поддержке от государства, то к заявителям, имеющим право на обращение за выплатой, относятся:

родители-одиночки, воспитывающие одного или нескольких детей самостоятельно, не имея при этом стабильного источника заработка;
мать или отец ребёнка (детей), вынужденные заниматься воспитанием несовершеннолетних самостоятельно, без помощи второго родителя;
инвалиды (в приоритете стоят инвалиды I группы, выплата для которых предназначена в большем размере в сравнении с инвалидами II и III групп);
одинокие граждане, заработков которых недостаточно для обеспечения себя всем необходимым.

Куда обратиться за получением материальной помощи, условия её предоставления

Место подачи заявления зависит от того, к какой именно категории заявителей относится нуждающийся в поддержке гражданин. Получить единовременную выплату можно в следующих инстанциях:

У работодателя (вариант для тех, кто трудится на официальных началах в компании, где предусмотрено оказание материальной помощи работникам).
В региональном отделении органа социальной защиты населения (сюда должны обращаться пенсионеры, люди с ограниченными возможностями и матери-одиночки, а также другие категории заявителей без официального места трудоустройства).
Учебное заведение (только для учащихся ВУЗов и средних образовательных учреждений).

В любом случае необходимо иметь документальное подтверждение отнесения гражданина к определённой категории граждан – это может быть справка от медико-социальной экспертизы о присвоении инвалидной группы, удостоверение многодетного родителя и так далее.

Налогообложение средств, выданных в качестве материальной помощи

Сумма материальной поддержки со стороны работодателя облагается НДФЛ по обычной ставке, если размер выплаты превышает 4 тысячи рублей.

Средства, предоставленные гражданину в качестве финансовой помощи, не будут облагаться налогом на доходы физических лиц, если:

средства выделены ему по причине смерти родственника;
деньги предоставлялись на оплату дорогостоящих лечебных процедур;
материальная поддержка оказывалась сотруднику, уволившемуся по причине ухода на пенсию или получения инвалидности;
денежные средства выплачивались матери новорождённого в размере не более 50 000 рублей.

Как оформляется материальная помощь в связи с тяжелым материальным положением

Порядок обращения за финансовой разовой помощью зависит от того, по какой причине у заявителя возникла нужда в дополнительных денежных средствах. Различные категории граждан должны обращаться в разные инстанции за получением средств. В любом случае рассмотрение документов займёт не более 10 дней. Разберёмся в этом подробнее.

Как оформить материальную помощь работающим гражданам

Трудоустроенным гражданам обращаться нужно в отдел кадров, бухгалтерию или напрямую к работодателю. Действовать нужно по следующему алгоритму:

Обратиться к руководителю, узнать о возможности получения выплаты. Если это возможно, написать заявление на материальную поддержку (указать ФИО работника, должность заявителя, просьбу о назначении финансовой поддержки, дату, роспись).
Отдать заявление на подпись начальству, отнести в бухгалтерию. Дождаться начисления средств на карту или получить наличные на месте.

Как оформить материальную помощь студентам

Для того, чтобы получить материальную помощь, учащиеся ВУЗов, техникумов, академий и колледжей должны действовать по следующей схеме:

Написать заявление по форме, установленной учебным заведением (указать ФИО студента, группу, просьбу о выплате материальной помощи, причины нуждаемости в деньгах, дату). Не забыть поставить подпись.
Дать заявление на подпись старосте учебной группы, куратору или декану факультета.
Собрать требуемые в данной ситуации документы и приложить бумаги к заявлению. Подать в бухгалтерию, деканат или иной отдел образовательного учреждения, занимающийся подобными вопросами.
Дождаться начисления средств на карту, которая используется для выплаты стипендии, или получить обоснованный отказ в выплате.

Как безработным получить материальную помощь

Для безработных граждан существует отдельный порядок получения финансовой помощи в виде единовременного пособия. Заключается он в следующем:

Нужно обратиться в органы СЗН, написать заявление на получение пособия по причине сложного материального положения (указать ФИО, адрес регистрации, данные из паспорта, состав документальных доказательств наличия прав на выплату, просьбу о назначении выплаты, дату, роспись).
Приложить к заявлению все необходимые документы, дождаться одобрения заявки или письма об отказе с указанием причины.

Какие документы нужны для оформления материальной помощи

Куда бы не обращался гражданин за получением средств, ему понадобится доказать, что он находится в затруднительном положении и нуждается в деньгах. В зависимости от ситуации и категории заявителя, ему могут понадобится следующие бумаги:

Документ	Где получить
	Форма будет выдана по месту подачи документов
Паспорт РФ	МВД РФ
Трудовая книжка (при обращении по месту работы)	Отдел кадров
Студенческий билет (для учащихся ВУЗов и СУЗов)	По месту учёбы
Пенсионное удостоверения (для нуждающихся пенсионеров)	ПФР
Справка о составе семьи	ЖЭУ, паспортный стол
Заключение медико-социальной экспертизы о присвоении инвалидной группы (для инвалидов)	Бюро МСЭ
Свидетельство о рождении ребёнка без указания сведений об отце или справка из ЗАГСа о записи данных отца со слов матери (для матерей-одиночек)	Органы ЗАГС
Свидетельство о рождении ребёнка (детей) (для матерей, оформляющих выплату по случаю родов)	Органы ЗАГС
Справка о постановке на учёт в женской консультации (для беременных)	У наблюдающего течение беременности гинеколога
Направление от лечащего врача на проведение дорогостоящей операции или лечения, или рецепт на покупку дорогих медикаментов (для нуждающихся в помощи по случаю выявления заболевания)	Поликлиника
Свидетельство о смерти родственника, ребёнка, супруга (для нуждающихся в деньгах из-за предстоящих похорон или из-за потери кормильца)	Органы ЗАГС

Законодательные акты по теме

Типичные ошибки

Ошибка: Гражданин обратился к работодателю за материальной поддержкой, не подтвердив причины нуждаемости в деньгах документально.

Вопрос о выплате материальной помощи при смерти близкого родственника является актуальным не только для членов семьи, в которой произошло такое горе, но и для нанимателя, который рассматривает данную ситуацию с точки зрения налогового законодательного регулирования.

Поскольку существует ряд особенностей с выплатой матпомощи, у членов семьи возникают следующие вопросы: «Полагается ли какая-нибудь финансовая поддержка со стороны организации, где работал умерший родственник, и в каком размере?», «Можно ли получить от нанимателя матпомощь при смерти какого-либо члена семьи?», а работодателя волнуют другие моменты: «Подлежит ли уплата налога или взносов по соцстраху с суммы матпомощи в случае смерти работника или членов его семьи?». Этим и другим вопросам будет посвящена статья.

Положена ли материальная помощь при смерти родственника?

Граждане, работающие по трудовому соглашению на предприятии или на индивидуального предпринимателя, вправе претендовать на получение финансовой помощи в виде дополнительного денежного вознаграждения . Основаниями выплаты финансовой поддержки сотруднику (или бывшему работнику) организации и его родственникам являются следующие:

наличие данного условия в трудовом соглашении между нанимателем и работником;
если матпомощь предусмотрена в коллективном договоре, действующем на предприятии;
если это предусмотрено иными локальными нормативно-правовыми актами.

Каждая компания утверждает свои собственные условия выплаты матпомощи. Одним из видов такой поддержки является материальная помощь в связи со смертью родственника, в том числе члены семьи работника вправе на получение денежных средств в случае наступления его смерти.

Однако возникает вопрос, кому положена материальная помощь при смерти родственника. Поэтому необходимо раскрыть понятие «близкий родственник». Под данной категорией СК понимает родственников, которые стоят на прямой линии (по восхождению или нисхождению):

муж или жена;
дети;
родители.

Судебная практика по вопросам отнесения к близким родственникам и других членов семьи показывает, что матпомощь полагается и в случае смерти родных бабушек и дедушек, а также братьев и сестер . К тому же, в случае усыновления или удочерения, данные лица также по законодательству относятся к близким родственникам наравне с родными детьми. Таким образом, матпомощь полагается следующим лицам:

членам семьи умершего сотрудника;
сотруднику при наступлении смерти членов его семьи (родственников).

Размер материальной помощи

На каждом предприятии действуют локальные нормативные акты, которыми устанавливается не только возможность работника на получение финансовой поддержки в сложной жизненной ситуации со стороны работодателя, но и определенный размер такой помощи.

Размер матпомощи зависит от некоторых факторов:

проводимая социальная политика предприятия;
финансовые возможности компании;
другие обстоятельства.

Таким образом, ограничений по единовременной финансовой поддержке работника нет.

Основания получения материальной помощи

Чтобы получить финансовую поддержку со стороны предприятия работнику либо члену семьи работника, который до наступления смерти работал на предприятии, необходимо предоставить в бухгалтерию следующие документы:

Заявление на имя руководителя, в котором указывается просьба по оказанию матпомощи по причине смерти члена семьи работника или самого работника.
Документальное подтверждение факта наступления смерти близкого родственника либо сотрудника предприятия – ксерокопии свидетельства о смерти.
Документы, которые подтверждают наличие родственных связей (копия свидетельства о рождении, о заключении бракосочетания и т.д.).

Заявление должно содержать пункт трудового или коллективного соглашения, или иного локального акта компании, которым предусматривается возможность получения матпомощи от работодателя. На основании заявления и приложенных бумаг руководитель предприятия принимает решение о начислении матпомощи.

После чего издается соответствующий приказ предприятия. Единой формы данного распоряжения не существует, поэтому приказ может быть составлен в произвольном виде с обязательным указанием размера компенсации и жизненных обстоятельств, которые послужили основанием таких выплат.

Вопросы налогообложения

Для нанимателя остаются важными вопросы налогообложения единовременных выплат своим работникам и членам семьи. По состоянию на 2019 год действуют следующие правила:

Сумма единовременной матпомощи, которая выплачивается сотруднику при смерти членов его семьи, не облагается налогом на прибыль, НДФЛ .
Выплачиваемая сумма матпомощи не облагается страховыми взносами для плательщиков страховых взносов.

Важно знать! Если матпомощь будет выплачиваться в размере более 4000 рублей (необлагаемый размер матпомощи), то сумма, превышающая этот размер, подлежит обложению налогом на доходы физлица. Также налоговое законодательство предусматривает налогообложение сумм, которые выплачиваются нанимателем бывшему сотруднику предприятия или родственникам такого сотрудника. Таким образом, во избежание налогообложения необходимо, чтобы работник находился в действующих трудовых отношениях с нанимателем на момент выплаты.

Сроки выплаты матпомощи

Выплата единовременной финансовой поддержки не имеет ограничений по срокам выплаты , поскольку на законодательном уровне это никак не урегулировано в силу того, что эти выплаты не являются обязательными.

Предприятия могут гарантировать своим работникам выплату матпомощи локальными актами, которая приобретает обязательный характер, однако также может не ограничиваться конкретными сроками. Однако, издавая распоряжение по выплате матпомощи, в приказе должен быть прописан срок начисления конкретной суммы.

Кроме матпомощи от нанимателя в случае смерти близкого родственника члены семьи вправе рассчитывать на получение социального пособия на погребение. Также кроме материальной помощи при смерти отца или матери работнику, согласно нормам ТК, полагается социальный отпуск, при котором не сохраняются выплаты заработной платы на его период.

Жизненные ситуации порой заставляют человека изыскивать дополнительные финансовые средства. Государственная поддержка социально незащищенных лиц иногда не удовлетворяет даже элементарных потребностей. Быстрый и надежный способ получения денег, не требующий их возврата – выплата материальной помощи работнику предприятия. Начисляется в связи с тяжелым финансовым положением, возникшим вследствие события, во многом не зависящего от самого лица. Кроме пособий по особому случаю, может выдаваться работнику ежегодно во время отпуска на оздоровление.

Что такое материальная помощь

Согласно словарю терминов нормативно-технической документации, единовременная материальная помощь – услуга социально-экономической направленности, предоставляемая денежными средствами, продуктами, средствами ухода, одеждой и прочими оборотными активами. В бухгалтерском понимании – оплата работнику предприятия деньгами или товарами (услугами), которые можно определить в исчисляемом денежном эквиваленте.

Основное правило, с которым ассоциируется понятие матпомощи – доход получателя должен быть ниже прожиточного минимума в определенной местности. При этом учитывается доход всех членов семьи. Если семья планирует оформлять финансовое вспомоществование от государства, то без справок о составе семьи и с работы о доходах (2НДФЛ) не обойтись. Причем вполне может оказаться, что обновлять их придется не один раз.

Кому положена

Государство старается максимально обеспечить социальную поддержку своих граждан, устанавливая новые перечни выплат, пособий и льгот. Например, обратиться за матпомощью в официальные органы могут:

малоимущие – после получения соответствующего статуса;
многодетные семьи, если совокупный уровень дохода не превышает допустимую норму прожиточного минимума региона проживания на день обращения;
граждане, пострадавшие от стихийных бедствий;
матери-одиночки;
пенсионеры;
инвалиды.

Данный перечень является неполным. Данные категории граждан могут писать заявления о выплате ежегодно. Помимо указанных категорий лиц, получение единовременных выплат денежных средств положено любым гражданам в определенных ситуациях, в том числе трудоспособным, например, взявшим на себя расходы на погребение (матпомощь в связи со смертью выплачивается в течении полугода с даты смерти).

Помимо государственной защиты, написать заявление на получение пособия на имя работодателя может любой наемный сотрудник, с которым заключен трудовой договор. И хотя законодательство прямо не обязывает работодателя осуществлять подобные выплаты, на практике они существуют в подавляющем большинстве организаций.

Форма, порядок и суммы устанавливаются руководителями в соответствии с коллективным договором предприятия на основании Трудового кодекса РФ. Отличие разных видов помощи имеет значение для определения размера налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживается бухгалтером при начислении.

Кто выплачивает

Государственные пособия выплачивают органы социальной защиты населения по результатам рассмотрения заявления и документов, подтверждающих право на получение. Пособие от работодателя выплачивает бухгалтерия по месту официального трудоустройства. В отдельных случаях компенсации различного рода получает сотрудник, который вышел на пенсию (ушел в декрет) к праздникам или знаменательным датам, тогда оплата происходит от профсоюзного комитета.

Виды материальной помощи

Матпомощь может классифицироваться по видам:

целевая – в обязательном порядке подтверждается документами, выплачивается по приказу руководителя (болезнь, смерть родственника, рождение ребенка, получение материального ущерба и прочее). К этому же виду относится компенсации расходов служащих, понесенных в связи с выполнением служебных обязанностей;
нецелевая – в документах цель использования называется не конкретно (например, тяжелое материальное положение сотрудника без указания причины);
единовременная – выплачивается один раз в связи с конкретными обстоятельствами;
периодическая, или постоянная – выплачиваемая ежегодно (либо с определенными интервалами) до устранения обстоятельств, влияющих на уровень дохода человека или семьи.

Материальная помощь сотруднику

Материальная помощь работнику – обычная практика предприятий, нанимателей временной рабочей силы, индивидуальных предпринимателей. Подлежит обязательному бухгалтерскому учету, регулируется законами в сфере трудового права и налоговым законодательством. Источником выплат является чистая прибыль предприятия, поэтому на работе её редко выплачивают в первом квартале или полугодии, поскольку определить доходность предприятия сложно.

К каким выплатам относится

Денежное пособие сотруднику на работе относится к непроизводственным выплатам - оно не связано с характером деятельности предприятия и не зависит от качества выполнения работником своих должностных обязанностей. Его могут предоставить не только действующим, но и бывшим сотрудникам.

Выплата бывает поощрительной (к примеру, всем сотрудникам при уходе в отпуск) или носить социальный характер (на покупку лекарств, на погребение и т.п.).

Положение о материальной помощи работникам

Порядок предоставления финансовой помощи на работе регламентируется локальным актом предприятия: положением о таких выплатах. Ознакомится с ним, как правило, можно в бухгалтерии. Данный документ принимается с учетом требований коллективного договора. За соблюдением прав сотрудников следит профком. Нормы положения о выплатах работникам предусматривают суммы и сроки оплат.

Как рассчитать

Объем помощи, оказываемой сотрудникам, определяет сама организация, это фиксируется в коллективном договоре. Четких норм, касающихся размера выплат, в законодательстве нет, но на практике они исчисляются примерно такими суммами:

на похороны – в бюджетных организациях составляет 2 оклада работника, в частных - зависит от социальной политики предприятия и его финансовых возможностей;
на рождение ребенка (может выдаваться и маме, и папе, если они работают в разных организациях) – определяется внутренним актом компании. Редко бывает выше 50 тыс. рублей, поскольку средства свыше этой суммы подлежат налогообложению;
обучение сотрудника – до 80 % оплаты по договору предоставления образовательных услуг;
лечение сотрудника или членов его семьи – до 90% оплаты лечения. Возможно частичное выделение средств из фондов оплаты труда и профсоюзного бюджета;
улучшение условий проживания – до 65% стоимости жилья, приобретенного или арендованного.

Как выплачивается

Целевая материальная помощь на работе выплачивается получателю таким же способом, как и основная заработная плата. То есть, если учреждение бюджетное, и зарплата приходит на карту, то и матпомощь будет перечислена по указанным реквизитам. У индивидуального предпринимателя допустима выплата наличными, с суммы чистого дохода, но при этом обязательно учитывается при начислении заработной платы.

Сроки выплаты

Точных сроков законом не установлено. Но любое заявление подпадает под действие федерального закона «О работе с обращениями граждан», в котором указан срок рассмотрения не более месяца. Нормами делопроизводства установлено, что документооборот в организациях не должен превышать строк 3 дней от дня проставления резолюции руководителем до получения исполнителем. Документы о расходовании средств, по которым происходит выплата, подлежат обработке в течение 3 дней.

Налогообложение материальной помощи

Выплата любого вида в суме до 4000 рублей не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховым взносами. Свыше этой нормы суммы облагаются НДФЛ по такой же ставке, как и заработная плата – 13 % + начисляются взносы в фонды обязательного страхования. НДФЛ с материальной помощи не удерживается, если суммы целевых выплат определены как:

на погребение, выплаченная сотруднику или членам его семьи;
медицинское обслуживание работнику, в том числе и вышедшему на пенсию;
восстановление жилища, пострадавшего от стихийного бедствия или вследствие теракта;
на рождение ребенка, если пособие не превышает 50 тысяч рублей.

Отказ в материальной помощи

Выплата матпомощи сотруднику – не обязанность, а право работодателя и регулируется исключительно коллективным договором и прочими локальными актами. Желательно, чтобы предприятие придерживалось правил премирования сотрудников. Но если расходы организации превышают доходы, что не позволяет выплатить матпомощь, или основания для обращения не являются подтверждены документально, работодатель вправе отказать в выплате на законных основаниях.

Как получить материальную помощь на работе

Для получения денежной суммы на основном месте работы наемному лицу необходимо:

написать заявление на материальную помощь;
приложить документы, справки, экспертизы, подтверждающие право на её получение.

Пакет документов вместе с заявлением сдается делопроизводителю/секретарю или непосредственно руководителю для принятия решения о выплате средств. Если решение положительное, документы передаются в бухгалтерию для исполнения. В бюджетных организациях процесс перечисления матпомощи происходит медленнее частных фирм, поскольку ведомости передаются в финотдел, казначейство, а только потом – в банк.

В связи с тяжелым материальным положением

При подаче заявления о предоставлении финансовых средств в связи с тяжелым материальным положением работнику необходимо написать заявление и приложить документы, подтверждающие право на получение средств:

справку о доходах членов семьи (при наличии официального трудоустройства);
справку о составе семьи;
другие документы, подтверждающие тяжелое положение (например, акт о непригодности жилья).

На лечение

При обращении с заявлением о предоставлении средств на лечение самого сотрудника или члена его семьи с вместе с заявлением предоставляются:

заключение медицинского учреждения о необходимости проведения лечения;
чеки и квитанции, выданные сотруднику за приобретение медикаментов, оплату операции и прочие расходы.

К юбилею

Выплаты к юбилею относится к числу целевой помощи. Нередко выделяется по приказу руководителя без ведома юбиляра. Но если такого распоряжения не поступило, юбиляр может позаботиться о себе сам, подав заявление и следующие документы:

копию паспорта (страницы, где проставлена дата рождения);
ходатайство непосредственного руководителя о выделении помощи.

В таких случаях возможны и выплаты бывшим сотрудникам (по решению руководителя и/или профкома).

При рождении ребенка

Пособие при рождении или усыновлении ребенка устанавливается коллективным договором, в котором указываются суммы, привязанные к окладу сотрудника, или 50 тыс. рублей. Для её оформления необходимо:

заявление сотрудника;
копия свидетельства о рождении ребенка;
копия свидетельства о браке (при наличии).

На свадьбу

При женитьбе сотрудника выделяются денежные средства по следующим документам:

ходатайство непосредственного руководителя о выделении помощи (в больших организациях) или устная просьба к директору;
заявление на имя руководителя о предоставлении матпомощи.

В связи со смертью родственников

Социальные выплаты на погребение ничтожно малы, поэтому без помощи работодателя часто не обойтись. Как правило, выплаты от предприятия выделяются оперативно, чтобы у сотрудника была возможность оплатить ритуальные услуги. Материальная помощь в связи со смертью оформляется с предоставлением документов:

заявление на имя руководителя организации;
копия справки о смерти, которая выдается в ЗАГС после получения медицинского свидетельства в больнице (морге).

Государственная материальная помощь

Правила, размеры и с т роки выплат финансовой помощи от государства регламентированы нормами Федерального закона № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи». Оформляется и выплачивается органами социальной защиты населения. Выплачивается студентам, детям-инвалидам, пенсионерам, лицам, призванным на срочную военную службу, предпринимателям на развитие подсобного хозяйства и прочим социально незащищенным слоям населения после рассмотрения заявления и подтверждения права на выплату.

Малоимущим семьям

Выплаты малоимущим семьям зависят от региона проживания и суммы ежемесячного дохода супругов, разделенной на всех членов семьи. Включаются суммы заработной платы, дополнительных выплат, алименты. Федеральным законом предусмотрены суммы помощи в размере от 500 до 3000 рублей на каждого члена семьи в год. Поскольку такая сумма не может удовлетворить требования семьи, региональные власти региона могут увеличить дотацию. К примеру, малоимущим семьям Москвы доплата может увеличиться до 6 000 рублей в год.

Многодетным семьям

При получении статуса многодетной семьи родители или один из родителей имеют право на ежегодную выплату помощи от государства. Выделяться она может как в финансовой форме, так и продуктами питания, одеждой и т. д. Для многодетных семей предусмотрено особое льготирование коммунальных услуг, оплата услуг питания в дошкольных учреждениях, уменьшение ставок по ипотеке – все это тоже можно считать дополнительной помощью государства.

Для матерей-одиночек

Матпомощь матерям-одиночкам зависит от дохода матери, в том числе от наличия или отсутствия разовых выплат, таких как помощь при рождении ребенка от работодателя. Для оформления необходимо в орган социальной защиты, помимо заявления, предоставить справку о доходах всех членов семьи, и справку о присвоении статуса матери-одиночки. Возможно, придется собрать другие документы по требованию инспектора соцзащиты. После получения положительного решения о назначении матпомощь выплачивается на карту или счет заявителя.