Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения.

5.2.2.4. При составлении данного письма Участник конкурса должен учесть, что сокрытие любой информации о наличии связей, носящих характер аффилированности между Участником конкурса и любыми лицам так или иначе связанными с Заказчиком, Организатором конкурса, или иной организацией, подготовившей проектную документацию , спецификацию и другие документы непосредственно связанные с проведением данного конкурса может быть признано конкурсной комиссией существенным нарушением условий данного конкурса, и повлечь отклонение заявки такого Участника.

5.3. План распределения объемов оказания услуг внутри коллективного участника (форма 13)

5.3.1. Форма плана распределения объемов оказания услуг внутри коллективного участника

начало формы

Приложение 12 к письму о подаче оферты

План распределения объемов оказания услуг внутри коллективного участника

Наименование и адрес лидера коллективного участника: _______________________

	Наименование услуг	Наименование организации, выполняющий данный объем услуг	Стоимость услуг	Сроки выполнения (начало и окончание)
в денежном выражении, руб. (без НДС)	в % от общей стоимости услуг
ИТОГО

(подпись, М. П.)

____________________________________

(фамилия, имя, отчество подписавшего, должность)

конец формы

5.3.2. Инструкции по заполнению

5.3.2.1. Данная форма заполняется только в том случае, если конкурсная заявка подается коллективным участником.

5.3.2.2. Участник конкурса указывает дату и номер конкурсной заявки в соответствии с письмом о подаче оферты (подраздел 4.1).

5.3.2.3. Участник конкурса указывает свое фирменное наименование (в т. ч. организационно-правовую форму) и свой адрес.

5.3.2.4. В данной форме лидер коллективного участника указывает:

5.3.2.4.1. перечень выполняемых каждой организацией услуг;

ОГРН

Размер доли (для

Инструкция по заполнению справки о цепочке собственников участника закупки

1. При заполнении формы по раскрытию информации необходимо руководствоваться следующими принципами и подходами:

1.1. Изменение формы недопустимо;

1.2. В наименование таблицы указывается полное наименование контрагента с расшифровкой его организационно-правовой формы.

1.3. Информация в таблице не должна содержать орфографических ошибок;

1.4. Графы (поля) таблицы должны содержать информацию, касающуюся только этой графы (поля) (никакой дополнительной или уточняющей информации быть не должно);

1.5. Наименование контрагента должно быть указано без ошибок, с точным, сокращенным указанием организационно-правовой формы в формате (ОПФ «наименование контрагента»)

1.6. Фамилия Имя Отчество руководителя контрагента указывается полностью.

1.7. Указывается только серия и номер паспорта (в формате ХХХХ УУУУУУ).

1.8. В случае если одним или несколькими участниками / учредителями / акционерами контрагента являются юридические лица, то в зависимости от организационно-правовой формы, необходимо раскрыть цепочку их участников/учредителей/акционеров с соблюдением нумерации и представить копии подтверждающих документов для всей цепочки с указанием.

1.9. Порядок заполнения нумерации цепочки собственников:

1.9.1. Основной акционер (участник) контрагента (в случае если это юридическое лицо, то далее раскрываются его акционеры (учредители). В случае наличия в цепочке номинальных держателей, доверительных управляющих акций (долей) необходимо раскрывать собственников акций (долей) переданных в номинальное держание, доверительное управление;

1.9.2. Ф. И.О. (полное) (в случае физического лица) или наименование юридического лица (для случая юридического лица далее раскрывается уже его структура акционеров (участников):

Ф. И.О. руководителя;

Ф. И.О. или наименование акционера (участника) 1;

Ф. И.О. или наименование акционера (участника) 2 (в случае, если акционером (участником) является юридическое лицо необходимо по выше описанной форме раскрывать информацию по цепочке его акционеров (участников)).

1.10. Прилагается пример заполнения справки о цепочке собственника участника закупки.

Пример заполнения справки о цепочке собственника участника закупки

Справка о цепочке собственников ООО "Ромашка" ()
	ИНН/либо аналогичные сведения для нерезидента РФ	Страна, налоговым резидентом которой является организация/физ. лицо	ОГРН	Наименование организации/ ФИО	Адрес регистрации/место жительства (страна)	Серия и номер документа, удостоверяющего личность (для физического лица)	Руководитель / участник / акционер / бенефициар	Размер доли (для	Информация о подтверждающих документах (наименование, реквизиты и т. д.)
1		Российская Федерация		ЗАО "Свет 1"	Москва, ул. Лубянка, 3		Участник	25%
1.0		Российская Федерация			Москва, ул. Щепкина, 33	44	Руководитель		устав, приказ №45-л/с от 22.03.10
1.1		Российская Федерация			Саратов, ул. Ленина, 45-34	55	Участник	45%
1.2		Российская Федерация		ООО "Черепашка"	Саратов, ул. Ленина, 45		Участник	55%	учредительный договор от 01.01.2001
1.2.0		Российская Федерация			Саратов, ул. Ленина, 45	66	Руководитель		устав, приказ №77-л/с от 22.05.11
1.2.1		Российская Федерация			Саратов, ул. К. Маркса, 5-34	67	Бенефициар	100%	учредительный договор от 01.01.2001
1.2		Российская Федерация		ООО "Свет 2"	Смоленск, ул. Титова, 34		Участник	25%	учредительный договор от 01.01.2001
1.2.0		Российская Федерация			Смоленск, ул. Титова, 34	66	Руководитель		устав, приказ №56-л/с от 22.05.09
1.2.1		Российская Федерация			Смоленск, ул. Чапаева, 34-72	77	Участник	50%	учредительный договор от 01.01.2001
1.2.2		Российская Федерация			Смоленск, ул. Гагарина, 2-64	66	Участник	50%	учредительный договор от 01.01.2001
1.3	ASU66-54	США		Игуана лтд (Iguana LTD)	США, штат Виржиния, 533		Участник	25%	учредительный договор от 01.01.2001
				Ruan Max Amer	Кипр, Лимассол, 24-75	776AE 6654	Руководитель
1.4		Российская Федерация			Тула, ул. Пионеров, 56-89	11	Участник	25%	учредительный договор от 01.01.2001

Требования к подтверждающим документам в зависимости от организационно-правовой формы

1.1. В целях подтверждения информации, представленной в справке о цепочке собственников участника закупки, участник закупки (потенциальный контрагент)/контрагент представляет документы в зависимости от его организационно-правовой формы:

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) с отражением серий, номеров документов, удостоверяющих личности указанных в выписке лиц, а также адреса их регистрации. Срок действия (на дату представления в комплекте документов) - не более 30 (тридцати) календарных дней с даты выдачи уполномоченным органом;

О назначении руководителя организации или договор полномочий единоличного исполнительного органа и протокол о назначении руководителя общества, выполняющего функции ЕИО;

1.1.3 Индивидуальные предприниматели.

Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей . Срок действия (на дату представления в комплекте документов) - не более 30 (тридцати) календарных дней с даты выдачи уполномоченным органом.

1.1.4 Некоммерческие организации.

1.1.4.1 Достаточным условием раскрытия информации некоммерческими организациями (за исключением лиц, к которым могут быть применены специальные условия раскрытия информации) является представление следующих документов:

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц с отражением серий, номеров документов, удостоверяющих личности указанных в выписке лиц, а также адреса их регистрации (срок действия - не более 30 (тридцати) календарных дней с даты выдачи уполномоченным органом)

Устав, Положение или Учредительный договор (в зависимости от формы некоммерческой организации);

Протокол или Решение организации о назначении руководителя (или иного органа осуществляющего единоличное или коллегиальное управление);

1.1.5 Государственных, муниципальных образований , а также некоммерческих организаций с государственным участием:

1.1.5.1 Достаточными документами являются:

Документы об образовании юридического лица;

Справка о создании организации, заверенная печатью и подписью руководителя;

1.1.6 Для юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации:

Копии документов, выданных уполномоченными органами страны, в которой зарегистрировано (инкорпорировано) юридическое лицо, и содержащие в себе все необходимые и достоверные сведения об акционерах (участниках) такого юридического лица в соответствии с применимым правом. В случае если учет сведений об учредителях (акционерах) передан коммерческой организации в соответствии с законодательством, необходимо представить документ подтверждающий наличие у коммерческой организации, осуществляющей регистрацию (ведение реестра) соответствующих полномочий. Документы представляются легализованные апостилем (для стран участниц Гаагской конвенции 1961 г.) с копией нотариально удостоверенного перевода либо в соответствии с иными действующими международными договорами;

Протокол, решение юридического лица или иной аналогичный документ о назначении руководителя (руководителей).

Срок действия (на момент представления) - не более 90 (девяносто) календарных дней с даты выдачи уполномоченным органом. Документы, выданные уполномоченным органом ранее 90 (девяносто) дней до представления, но не более не более 1 (одного) года представляются с сопроводительным письмом об отсутствии изменений за указанный период.

1.1.7 Особые случаи предоставления подтверждающих документов.

1.1.7.1 В случае, если акции (доли) находятся в доверительном управлении, подтверждающим документом является письмо от акционерного общества, акции которого находятся в доверительном управлении или от организации, осуществляющей доверительное управления, с указанием собственника акций (долей), переданных в доверительного управление. Если собственником акций (долей), переданных в доверительное управление является юридическое лицо, то в зависимости от организационно-правовой формы, необходимо представить подтверждающие документы в отношении всей цепочки его собственников с указанием акционеров или участников физических лиц (в зависимости от организационно правовой формы) вплоть до конечного (-ых) бенефициара (-ов), физического (-их) лица;

1.1.7.2 В случае, если акции находятся у номинального держателя, необходимо представить выписку о состоянии счета депо либо соглашение о номинальном держание. Если собственником акций (долей), переданных в номинальное держание является юридическое лицо, то в зависимости от организационно-правовой формы, необходимы подтверждающие документы для всей цепочки его собственников с указанием акционеров или участников физических лиц (в зависимость от организационно правовой формы) вплоть до конечного (-ых) бенефициара (-ов) - физического (-их) лица.

1.1.8 Иные организационно-правовые формы:

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц с отражением серий, номеров документов, удостоверяющих личности указанных в выписке лиц, а также адреса их регистрации (далее - ЕГРЮЛ). Срок действия (на дату представления в комплекте документов) - не более 30 (тридцати) календарных дней с даты выдачи уполномоченным органом;

В случае отсутствия паспортных данных и ИНН физических лиц в выписке ЕГРЮЛ - представляются иные документы, подтверждающие идентификационные данные участников (копии паспорта, протокола общего собрания участников, иных подтверждающих документов);

1.2 Перечень документов, изложенный в настоящем приложении, не является исчерпывающим. В процессе обработки данных лица, ответственные за проверку данных вправе запросить предоставление иных документов, которыми могут быть подтверждены или опровергнуты сведения, представленные контрагентом.

5.5. Согласие на обработку персональных данных (форма 15)

5.5.1. Форма согласия на обработку персональных данных

начало формы

Приложение 14 к письму о подаче оферты
от «____»_____________ г. №__________

Согласие на обработку персональных данных

от «_____» ____________ 201____ г.

Настоящим {указывается полное наименование участника закупочной процедуры (потенциального контрагента), контрагента, его место нахождения, ИНН, КПП и ОГРН}, в лице _____________ , действующего на основании _____________, дает свое согласие на совершение ЕЭС» действий, предусмотренных п. 3 ч. 1 ст. 3 ФЗ «О персональных данных» от 01.01.2001 № 152-ФЗ, в отношении персональных данных участника закупки (потенциального контрагента) / контрагента / планируемых к привлечению субконтрагентов и их собственников (участников, учредителей, акционеров), в том числе конечных бенефициаров (фамилия, имя, отчество; серия и номер документа, удостоверяющего личность; ИНН (участников, учредителей, акционеров) ОАО «ФСК ЕЭС», в том числе с использованием информационных систем , а также на представление указанной информации в уполномоченные государственные органы (Минэнерго России, Росфинмониторинг России, ФНС России) и подтверждает, что получил согласие на обработку персональных данных от всех своих собственников (участников, учредителей, акционеров) и бенефициаров.*

Цель обработки персональных данных: выполнение поручений Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 № ВП-П13-9308, протокольного решения Комиссии при Президенте Российской Федерации по вопросам стратегии развития топливно-энергетического комплекса и экологической безопасности (протокол от 01.01.2001
№ А), а также связанных с ними иных поручений Правительства Российской Федерации и решений Комиссии при Президенте Российской Федерации по вопросам стратегии развития топливно-энергетического комплекса и экологической безопасности.

Срок, в течение которого действует настоящее согласие субъекта персональных данных: со дня его подписания до момента фактического выполнения / отмены действия поручений Правительства Российской Федерации, решений Комиссии при Президенте Российской Федерации по вопросам стратегии развития топливно-энергетического комплекса и экологической безопасности, либо до истечения сроков хранения представленной информации, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации , либо отзыва настоящего согласия.

_______________________ ______________________

(Подпись уполномоченного представителя) (Ф. И.О. и должность подписавшего)

* Заполнение участником закупки (потенциальным контрагентом) / контрагентом на сайте электронной торговой площадки / на бумажном носителе согласия на обработку его данных и информации о его собственниках (участниках, учредителях, акционерах) и бенефициарах исключает ответственность Общества перед собственником (участником, учредителем, акционером), а также бенефициаром участника закупки / контрагента / их субконтрагентов за предоставление Обществу данных о своих собственниках (участниках, учредителях, акционерах), в том числе бенефициарах и бенефициарах своего субконтрагента, и предполагает, что участник закупки (потенциальный контрагент) / контрагент получил у своих бенефициаров и бенефициаров своих субконтрагентов согласие на представление (обработку) Обществу и в уполномоченные государственные органы указанных сведений.

Пример заполнения справки о цепочке собственника

Справка о цепочке собственников ООО «Ромашка» (ИНН 7734567890)
№ п/п	ИНН/либо аналогичные сведения для нерезидента Российской Федерации	Страна, налоговым резидентом которой является организация/физ. лицо	ОГРН	Наименова-ние организации/ Ф.И.О.	Адрес регистрации/место жительства (страна)	Серия и номер документа, удостоверяющего личность (для физического лица)	Руководитель / участник / акционер / бенефициар	Размер доли (доля	Информация о подтверждающих документах (наименование, реквизиты и т.д.)
1	7754467990	Российская Федерация	108323232323232	ЗАО «Свет 1»	Москва, ул.Лубянка, 3		Участник	25%
1.0	111222333444	Российская Федерация		Петрова Анна Ивановна	Москва, ул.Щепкина, 33	44 55 666777	Руководитель		устав, приказ №45-л/с от 22.03.10
1.1	333222444555	Российская Федерация		Сидоров Пётр Иванович	Саратов, ул. Ленина, 45-34	55 66 777888	Участник	45%
1.2	6277777777	Российская Федерация	104567567567436	ООО «Черепашка»	Саратов, ул. Ленина, 45		Участник	55%	учредительный договор от 12.03.2004
1.2.0	7495672857623	Российская Федерация		Мухов Амир Мазиевич	Саратов, ул. Ленина, 45	66 78 455434	Руководитель		устав, приказ №77-л/с от 22.05.11
1.2.1	8462389547345	Российская Федерация		Мазаева Инна Львовна	Саратов, ул. К.Маркса, 5-34	67 03 000444	Бенефициар	100%	учредительный договор от 12.03.2004
1.2	7754456890	Российская Федерация	107656565656565	ООО «Свет 2»	Смоленск, ул. Титова, 34		Участник	25%	учредительный договор от 23.01.2008
1.2.0	666555777444	Российская Федерация		Антонов Иван Игоревич	Смоленск, ул. Титова, 34	66 55 444333	Руководитель		устав, приказ №56-л/с от 22.05.09
1.2.1	888777666555	Российская Федерация		Ивлев Дмитрий Степанович	Смоленск, ул. Чапаева, 34-72	77 55 333444	Участник	50%
1.2.2	333888444555	Российская Федерация		Степанов Игорь Дмитриевич	Смоленск, ул. Гагарина, 2-64	66 77 223344	Участник	50%	учредительный договор от 23.01.2006
1.3	ASU66-54	США		Игуана лтд (Iguana LTD)	США, штат Виржиния, 533		Участник	25%	учредительный договор от 23.01.2008
				Ruan Max Amer	Кипр, Лимассол, 24-75	776AE 6654	Руководитель
1.4	123456789012	Российская Федерация		Иванов Иван Иванович	Тула, ул. Пионеров, 56-89	11 22 334455	Участник	25%	учредительный договор от 23.01.2008

Инструкция по заполнению справки о цепочке собственников

1. 
   При заполнении формы по раскрытию информации необходимо руководствоваться следующими принципами и подходами:
   1. 
      Изменение формы недопустимо;
   2. 
      В наименование таблицы указывается полное наименование контрагента с расшифровкой его организационно-правовой формы.
   3. 
      Информация в таблице не должна содержать орфографических ошибок;
   4. 
      Графы (поля) таблицы должны содержать информацию, касающуюся только этой графы (поля) (никакой дополнительной или уточняющей информации быть не должно);
   5. 
      Наименование контрагента должно быть указано без ошибок, с точным, сокращенным указанием организационно-правовой формы в формате (ОПФ «наименование контрагента»)
   6. 
      Фамилия Имя Отчество руководителя контрагента указывается полностью.
   7. 
      Указывается только серия и номер паспорта (в формате ХХХХ УУУУУУ).
   8. 
      В случае если одним или несколькими участниками/учредителями/ акционерами контрагента являются юридические лица, то в зависимости от организационно-правовой формы, необходимо раскрыть цепочку их участников/учредителей/акционеров с соблюдением нумерации и представить копии подтверждающих документов для всей цепочки с указанием.
   9. 
      Порядок заполнения нумерации цепочки собственников:
      1. 
         Основной акционер (участник) контрагента (в случае если это юридическое лицо, то далее раскрываются его акционеры (учредители). В случае наличия в цепочке номинальных держателей, доверительных управляющих акций (долей) необходимо раскрывать собственников акций (долей) переданных в номинальное держание, доверительное управление;
      2. 
         Ф.И.О. (полное) (в случае физического лица) или наименование юридического лица (для случая юридического лица далее раскрывается уже его структура акционеров (участников):

• 
  Ф.И.О. руководителя;
• 
  Ф.И.О. или наименование акционера (участника) 1;
• 
  Ф.И.О. или наименование акционера (участника) 2 (в случае, если акционером (участником) является юридическое лицо необходимо по выше описанной форме раскрывать информацию по цепочке его акционеров (участников).

1. 
   Прилагается пример заполнения справки о цепочке собственника участника закупки.

Сведения о бенефициарном владельце - образец заполнения этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации. Особые цели представления этой информации диктуют и специальные способы ее получения.

Где используется понятие бенефициарного владельца

Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки. В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм:

• Об аффилированных лицах. Подробнее здесь: Образец заполнения списка аффилированных лиц в 2018 - 2019 году , Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы) .
• Взаимозависимых лицах. Читайте в статье на сайте по ссылке: Какие лица признаются взаимозависимыми по НК РФ? , и немного о соотношении понятий: Аффилированные и взаимозависимые лица - что это? .
• Контролирующих и подконтрольных лицах (ст. 189.23 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, ст. 2 закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ) и др.

Особенность каждого из понятий такого рода — его строго целевое (телеологическое) наполнение, которое определяется законом. Из этого вытекает, что аффилированность или подконтрольность лица, если они доказаны, имеют значение для определения бенефициарности только при соответствии полученной информации закону № 115-ФЗ.

Бенефициарный владелец, таким образом, устанавливается только по закону № 115-ФЗ. Его нужно отличать от выгодоприобретателя.

В чем отличие бенефициарного владельца от выгодоприобретателя

Этимологически термины «бенефициар» и «выгодоприобретатель» практически тождественны, т. к. бенефит — это также выгода, а бенефициар — тот, кто ее получает. Но в законе № 115-ФЗ эти 2 термина содержательно различны:

• Бенефициарный владелец — это физлицо, которое определяется исходя из его возможности прямо или косвенно контролировать действия проверяемого лица на документально подтвержденном основании. Это может быть владение более 25% уставного капитала или иной способ влиять на принимаемые решения.
• Выгодоприобретатель — физлицо или юрлицо, которое является получателем дохода от операции, проводимой лицом. Это может быть принципал по агентскому договору или иной субъект, в данном случае возможность контролирующего воздействия не рассматривается. Его особая характеристика — то, что он извлекает выгоду из действий проверяемого лица только по конкретной проводимой операции, а не от всей его деятельности (см. информационное сообщение о типовых вопросах…, опубликованное на сайте Росфинмониторинга).

Из приведенных понятий видно, что они могут пересекаться, одно и то же лицо может выполнять одновременно 2 роли по отношению к проверяемому.

Кто и для чего выявляет бенефициаров, как сведения о бенефициарных владельцах предоставляются через ФНС РФ

Цели получения информации о бенефициарах определяются назначением норм закона № 115-ФЗ — противодействие вводу в законный оборот денежных средств, полученных преступным способом. Это вытекает из понятия легализации (ст. 3 закона № 115-ФЗ).

Своих бенефициарных владельцев обязано выявлять каждое юридическое лицо на основании ст. 6.1 закона № 115-ФЗ. Кроме того, эти сведения собирают банки и другие организации (подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Им в помощь разработаны специальные Методические рекомендации (письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 № 57).

В обязательном порядке сведения подлежат представлению по запросам в уполномоченные органы, к числу которых в первую очередь относятся ФНС РФ и специально созданный государственный орган — Росфинмониторинг, образованный Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808.

Учитывая, что все организации имеют телекоммуникационные каналы связи (ТКС) с налоговыми органами, было принято решение о том, что запросы и ответы на них должны направляться по ТКС через ФНС РФ (пп. 1-4 Правил предоставления юрлицами информации о своих бенефициарных владельцах…, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, далее — Правила). Формат представления сведений утверждается ФНС РФ. На их представление юрлицу отводится 5 рабочих дней.

Форму документа, который составляется в организации, можно скачать по ссылке: Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах .

Какие сведения должен содержать список бенефициарных владельцев

Физлицо признается бенефициарным владельцем, если имеет возможность контролировать действия организации при наличии следующих признаков:

• владение прямо или косвенно (через участие в юрлицах) более 25% уставного капитала или голосующих акций;
• возможность влиять на решения организации на основании договора или иных документов, определяемых организацией самостоятельно.

Если установить бенефициара не представляется возможным, в этом качестве признается руководитель исполнительного органа. Это же правило применяется в отношении юрлиц — участников или управляющего юрлица.

Состав сведений о бенефициарном владельце (абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ):

• Ф. И. О.;
• гражданство;
• дата рождения;
• паспортные данные;
• данные миграционной карты;
• адрес регистрации;
• ИНН и др.

Банки могут затребовать ряд дополнительных сведений, предусмотренных прил. 1 к положению ЦБ РФ «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, например номер СНИЛС.

Отметим, что п. 2 Правил предусмотрено, что представлению в ФНС РФ и (или) Росфинмониторинг подлежат документально подтвержденные сведения о бенефициарах либо информация о мерах, предпринятых для получения этих сведений, в рамках выполнения обязанностей, предусмотренных законом. Передача такой информации не является нарушением законодательства о защите персональных данных (п. 5 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ).

Обязанности юридических лиц по закону № 115-ФЗ

Каждая организация обязана:

• иметь в наличии документально подтвержденную информацию о своих бенефициарах и регулярно, не реже 1 раза в год, обновлять ее;
• хранить полученные документы и сведения в течение 5 лет;
• представлять информацию и документы по запросу уполномоченных органов или ФНС РФ.

От сбора информации освобождаются субъекты с преобладающим государственным участием, а также международные и некоторые иностранные организации (п. 2 ст. 6.1, абз. 2-5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Для выполнения этих обязанностей юрлицо запрашивает у своих участников и контролирующих лиц необходимые сведения, которые обязательны к представлению. Каким образом следует поступить в случае отказа или уклонения от их представления со стороны адресатов запросов, в законе не раскрывается.

Специальная административная ответственность для обязанных лиц отсутствует, поскольку субъектом административного правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (неосуществление внутреннего контроля), может быть только лицо, указанное в ст. 7 закона № 115-ФЗ (операторы по приему платежей и др., см. решение Липецкого облсуда от 21.09.2017 по делу № 21-152/2017).

Итак, сведения о физлицах, являющихся бенефициарными владельцами юрлиц, представляются по запросам в органы государственной власти и иные организации, действующие в соответствии с законом № 115-ФЗ, и включают информацию о гражданах, на которую в этой ситуации не распространяется законодательство о защите персональных данных.

Пример заполнения справки о цепочке собственника

Справка о цепочке собственников ООО «Ромашка» (ИНН 7734567890)
№ п/п	ИНН/либо аналогичные сведения для нерезидента Российской Федерации	Страна, налоговым резидентом которой является организация/физ. лицо	ОГРН	Наименова-ние организации/ Ф.И.О.	Адрес регистрации/место жительства (страна)	Серия и номер документа, удостоверяющего личность (для физического лица)	Руководитель / участник / акционер / бенефициар	Размер доли (доля	Информация о подтверждающих документах (наименование, реквизиты и т.д.)
1	7754467990	Российская Федерация	108323232323232	ЗАО «Свет 1»	Москва, ул.Лубянка, 3		Участник	25%
1.0	111222333444	Российская Федерация		Петрова Анна Ивановна	Москва, ул.Щепкина, 33	44 55 666777	Руководитель		устав, приказ №45-л/с от 22.03.10
1.1	333222444555	Российская Федерация		Сидоров Пётр Иванович	Саратов, ул. Ленина, 45-34	55 66 777888	Участник	45%
1.2	6277777777	Российская Федерация	104567567567436	ООО «Черепашка»	Саратов, ул. Ленина, 45		Участник	55%	учредительный договор от 12.03.2004
1.2.0	7495672857623	Российская Федерация		Мухов Амир Мазиевич	Саратов, ул. Ленина, 45	66 78 455434	Руководитель		устав, приказ №77-л/с от 22.05.11
1.2.1	8462389547345	Российская Федерация		Мазаева Инна Львовна	Саратов, ул. К.Маркса, 5-34	67 03 000444	Бенефициар	100%	учредительный договор от 12.03.2004
1.2	7754456890	Российская Федерация	107656565656565	ООО «Свет 2»	Смоленск, ул. Титова, 34		Участник	25%	учредительный договор от 23.01.2008
1.2.0	666555777444	Российская Федерация		Антонов Иван Игоревич	Смоленск, ул. Титова, 34	66 55 444333	Руководитель		устав, приказ №56-л/с от 22.05.09
1.2.1	888777666555	Российская Федерация		Ивлев Дмитрий Степанович	Смоленск, ул. Чапаева, 34-72	77 55 333444	Участник	50%
1.2.2	333888444555	Российская Федерация		Степанов Игорь Дмитриевич	Смоленск, ул. Гагарина, 2-64	66 77 223344	Участник	50%	учредительный договор от 23.01.2006
1.3	ASU66-54	США		Игуана лтд (Iguana LTD)	США, штат Виржиния, 533		Участник	25%	учредительный договор от 23.01.2008
				Ruan Max Amer	Кипр, Лимассол, 24-75	776AE 6654	Руководитель
1.4	123456789012	Российская Федерация		Иванов Иван Иванович	Тула, ул. Пионеров, 56-89	11 22 334455	Участник	25%	учредительный договор от 23.01.2008

Инструкция по заполнению справки о цепочке собственников

1. 
   При заполнении формы по раскрытию информации необходимо руководствоваться следующими принципами и подходами:
   1. 
      Изменение формы недопустимо;
   2. 
      В наименование таблицы указывается полное наименование контрагента с расшифровкой его организационно-правовой формы.
   3. 
      Информация в таблице не должна содержать орфографических ошибок;
   4. 
      Графы (поля) таблицы должны содержать информацию, касающуюся только этой графы (поля) (никакой дополнительной или уточняющей информации быть не должно);
   5. 
      Наименование контрагента должно быть указано без ошибок, с точным, сокращенным указанием организационно-правовой формы в формате (ОПФ «наименование контрагента»)
   6. 
      Фамилия Имя Отчество руководителя контрагента указывается полностью.
   7. 
      Указывается только серия и номер паспорта (в формате ХХХХ УУУУУУ).
   8. 
      В случае если одним или несколькими участниками/учредителями/ акционерами контрагента являются юридические лица, то в зависимости от организационно-правовой формы, необходимо раскрыть цепочку их участников/учредителей/акционеров с соблюдением нумерации и представить копии подтверждающих документов для всей цепочки с указанием.
   9. 
      Порядок заполнения нумерации цепочки собственников:
      1. 
         Основной акционер (участник) контрагента (в случае если это юридическое лицо, то далее раскрываются его акционеры (учредители). В случае наличия в цепочке номинальных держателей, доверительных управляющих акций (долей) необходимо раскрывать собственников акций (долей) переданных в номинальное держание, доверительное управление;
      2. 
         Ф.И.О. (полное) (в случае физического лица) или наименование юридического лица (для случая юридического лица далее раскрывается уже его структура акционеров (участников):

• 
  Ф.И.О. руководителя;
• 
  Ф.И.О. или наименование акционера (участника) 1;
• 
  Ф.И.О. или наименование акционера (участника) 2 (в случае, если акционером (участником) является юридическое лицо необходимо по выше описанной форме раскрывать информацию по цепочке его акционеров (участников).

1. 
   Прилагается пример заполнения справки о цепочке собственника участника закупки.

Согласно стат. 3 Закона № 115-ФЗ от 07.08.01 г. (далее – Закон) понятие бенефициарный владелец обозначает физлицо, фактически имеющее право управлять бизнесом. С юридической точки зрения это гражданин, владеющий в прямом или косвенном (через третьих сторонних лиц) порядке больше, чем 25 % уставного капитала юрлица, либо имеющий возможность контроля предприятием. Если установить, кто конкретно признается бенефициарным владельцем сложно, по умолчанию таковым считается исполнительный орган компании, то есть непосредственный руководитель.

Проще говоря, бенефициар, он же бенефициарий, это человек, который получает реальную прибыль от деятельности бизнеса. Именно этому физлицу принадлежат активы организации, свободные денежные средства, акции и прочие имущественные и неимущественные ценности. Кроме того, при более глубоком рассмотрении вопроса, выгодоприобретателями считаются также и те лица, которые нигде напрямую в документации не указаны, но именно они влияют на управление бизнесом и распоряжение финансовыми потоками. Это, в первую очередь, действия, связанные с участием в собраниях учредителей (акционеров) общества, проведением реорганизационных мероприятий, распределением дивидендов, привлечением инвестиций и др.

Категории бенефициаров в зависимости от деятельности фирмы:

• Владельцы счетов в банках.
• Юрлица-арендодатели имущества.
• Фактические владельцы предприятий.
• Клиенты трастовых фондов, передавшие свои активы в ДУ (доверительное управление).
• Другие юрлица.

В соответствии с требованиями стат. 6.1 Закона юридические лица обязаны иметь достоверную информацию о своих бенефициарных владельцах, ежегодно обновлять и фиксировать документально данные, хранить сведения минимально в течение 5 лет от даты получения. В целях противодействия коррупции, незаконному отмыванию денег, финансированию и развитию терроризма сведения о бенефициариях должны подаваться юрлицами по запросу ФНС, Росфинмониторинга, уполномоченных органов, банковских структур. В отдельных случаях такие данные подлежат раскрытию в составе бухотчетности (п. 7 стат. 6.1 Закона).

Кто подает сведения о бенефициарном владельце

Правдивые сведения о бенефициарном владельце, образец в конце статьи, предоставляются юрлицами. Подробный порядок и сроки регулируются Постановлением № 913 от 31.07.17 г. Общий срок составляет 5 дней (рабочих) с момента получения соответствующего запроса. При обнаружении в ранее предоставленной информации ошибок на исправление дается еще 3 дня.

Идентификация бенефициаров не проводится в отношении следующих юрлиц:

• Любые муниципальные образования и госструктуры, включая местные органы власти, внебюджетные государственные фонды.
• Международные организации.
• Эмитенты акций, имеющее право на участие в организованных торгах и раскрывающие информацию по законодательным требованиям.
• Зарубежные эмитенты акций, допущенные к торгам на зарубежной бирже, включенной в утвержденный Банком РФ официальный перечень.
• Зарубежные бизнес-структуры, не имеющие правовой статус юрлица, предусматривающие выбор единоличного органа управления и не имеющие бенефициария.

Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица – образец

Унифицированного бланка на настоящий момент не существует. При заполнении документа о бенефициариях форма составляется с учетом требований стат. 7 Закона. В обязательном порядке в справку вносятся:

• По физлицам – ФИО, актуальное гражданство, реквизиты удостоверяющего личность документа, дата рождения, для иностранцев – реквизиты миграционной карты (иного документа, дающего право на проживание/пребывание в РФ), ИНН, адрес проживания (пребывания или регистрации), прочая информация.
• По юрлицам – организационно-правовой статус, название предприятия, ИНН, ОГРН, регистрационный адрес (едино для российских и зарубежных организаций).
• По зарубежному бизнесу без юридического статуса – регистрационный номер, название, код налогоплательщика (при наличии), место осуществления рабочей деятельности, для трастов – также состав имущественных объектов в ДУ, данные на учредителя и управляющего.

Если, согласно нормам законодательства, идентификация бенефициариев не осуществляется, при запросе данных достаточно указать основание по Закону.